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原创华大基因千亿市值缩水七成,被指虚增利润,销售模式或涉嫌违规

来源:华股财经 编辑:华股编辑 时间:2019年04月09日 12:10:31

原标题:华大基因千亿市值缩水七成,被指虚增利润,销售模式或涉嫌违规

华大基因被指收入造假站上风口浪尖,市界发现,华大基因的销售模式或涉嫌违规。

4月4日,华大基因收到深圳证监局的行政监管措施决定书。决定书显示,华大基因订单型收入确认依赖的系统存在漏洞,相关收入核算不规范。部分项目型收入核算与会计政策不一致,相关收入核算不规范,使得公司2017年多计收入1327. 94万元、净利润1244.94万元。

因此,华大基因被指涉嫌虚增收入和利润。4月7日晚,华大基因发布公告,否认存在收入造假情形。

问询接踵而至。4月8日,华大基因收到创业板公司管理部问询函,要求说明关联方员工参与公司研发、审批和项目跟进工作的原因和合理性,公司研发体系是否对控股股东、实控人及其关联方存在依赖。截止市界发稿,华大基因尚未就问询函进行公开回应。

除此之外,华大还有其他问题值得关注。

华大基因是一家销售公司?

市界在梳理华大基因财报时发现,其销售费用远超研发投入,公司人员结构中,销售人员占比也高于研发人员,实在不像一家高科技公司的模样。

华大基因2018半年报显示,公司研发投入为1亿元,同比增加41.40%,但同期销售费用是研发投入的2倍,达2.01亿元,同比增加17.35%。研发投入和销售费用在营业收入中的占比分别为8.76%和17.72%。

根据华大基因2017年年报,2016年和2017年,华大基因研发投入分别为1.77亿元和1.74亿元,在营收中占比为10.33%、8.32%。

相应同期的销售费用却远超研发投入,华大基因2016年销售费用为3.28亿元,在当年营收中占比19.18%;2017年销售费用为4.02亿元,在公司营收中占比19.18%。

此外,华大基因的销售员也比研究员多。2017年,华大基因在职员工数量为2846人,其中销售人员数量为739人,研发人员数量为532人。

华大基因销售模式违规?

通过全球各地设立的子公司、分公司建立营销网络并提供技术咨询服务,华大基因一直以来推行所谓的“知识营销策略”的方式来保证公司销售收入。

“知识营销策略”包括三层含义:

第一,引进专业人才作为内部讲师,内部讲师通过不断学习产品专业知识并对销售人员进行培训,打造知识营销队伍,通过与客户的专业交流来达到项目推广的目的。

第二,华大基因与全球各领域专家建立合作关系,每年定期组织自办或参加不同级别的学术会议、专家学术培训班,与众专家进行学习交流、疑难讨论、现场演示操作等,旨在使不同领域专家充分了解与公司推广产品密切相关的学科领域新进展,并及时解决其平时在工作中遇到的疑难与困惑。

第三,华大基因每年印制大量的产品资料,通过展板、展架、宣传单页等形式,发放到客户手中,从而达到项目推广的目的。

华大基因按销售渠道和客户类型的不同,实行直销和代理的销售模式。对于基础研究类服务和内部销售资源可实现覆盖的区域,华大基因主要实行直销的销售模式。

“直销模式更便于公司自主掌控市场资源。公司现已建成覆盖欧洲、美洲、亚太地区、北上广武等中国主要大型城市的子公司、分公司、业务中心和办事处,服务覆盖全球100多个国家和地区的营销网络。”

华大基因可以开展直销吗?市界在商务部直销企业公示名单中,并未发现华大的身影。

北京市中闻律师事务所合伙人王维维律师告诉市界,“如果华大基因没有相应的资质,确实他们的直销模式可能构成违规,直销必须有牌照,否则根据《直销管理条例》,任何单位和个人发现有企业未经批准从事直销活动、直销企业经营活动中存在违规行为的,均可向当地市场监督管理局举报。”

市界就此询问华大基因方面,一位华大基因的销售经理向市界表示,“这个问题不方便回答。”

华大基因被称为“基因界腾讯”,2017年7月上市后,在4个月的时间内,股价从13.6元的发行价最高飙升至256.52元,市值达到1028亿元。

4月8日股市收盘,华大基因下跌4.39%,报72.72元每股,较巅峰时股价暴跌71.65%;当前市值为291亿元,较最高时缩水71.69%。

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